カリフォルニアからフロリダへの引っ越し: チェックリスト、詳細、考慮すべきこと (2023)

FAQs

Tax return しないとどうなる？ ›

申告を怠った場合は、報告された所得情報から各政府機関は税金計算をし、税の不足分に対して延滞の利息とペナルティを加算し、納税者に請求をします。

アメリカにおけるタックスリターン（Tax Return）とは、米国税務省（IRS）と州または市に所得税やそのほかの税を計算するための必要情報を申告する事で、日本での確定申告にあたります。

アメリカの税制度でも累進課税方式が適用されており、所得金額に応じて10%、12%、22%、24%、32%、35%、37% の7段階の税率が設定されています（2021年6月現在）。

アメリカ所得税の申告義務者

金額は申告資格により異なり、2022年度ですと、例えば、独身の場合は$12,950以上、夫婦合算申告の場合は$25,900以上となります。 自営業者は$400以上の純利益があれば、申告義務が発生します。 サラリーマンや駐在員はW-2（源泉徴収票）を添付して、Form 1040を提出します。

カリフォルニア州法人税率は、一律 8.84%で課税されますが、州課税対象所得がない場合でも必要となるミニマム税の$800は個々の法人に課されます。

州の所得税は各州さまざま。 最高税率トップのカリフォルニア州（3％）と所得税の無いネバダ州はお隣同士。

アメリカの居住者の場合、申告期限は原則として申告対象となる年の翌年4月15日（土日祝の場合は翌営業日）です。 一方、非居住者は翌年6月15日と自動的に2か月間延長されます。 ただし、州税や市税は地域によって期限が異なるため注意しましょう。

売上税（Sales Tax）

州政府が管轄であり、連邦政府からは課せられない。 課税対象商品や非課税商品、すべての売上税率は各州や地方自治体が自由に決定し、税率は0～7.25％と州によって異なる。 商品やサービスを提供する場合、購入者から売上税を徴収し、州や地方自治体の当局に申告、納付する。

さて、最も気になる税率の低い州ですが、オレゴン州、モンタナ州、デラウェア州が税率0%の州となっています。 つまり、買い物をしても、学費にも、税金がかからない州となります。

フロリダの税金は？ ›

大坂選手が拠点としているフロリダ州は州税（所得税）も市税もありません。

南太平洋に浮かぶ小さな島国、ナウル共和国。 国土は東京の品川区と同じくらい、人口は１万人あまり（東京都の人口は1320万人）。 リン鉱石の採掘によって栄えた為、税金はなし。

アメリカの平均年収は約7万ドルです。 2020年時点の為替レートとして1ドル110円で計算すると、約770万円となります。 平均年収は、労働者の年収の総額を人数で割ることで求められます。 アメリカは都市部と地方での格差が大きく、ニューヨークやワシントンなどの中心地は平均年収がさらに高くなる傾向です。

アメリカのサラリーマンは、所得3万6000ドル（430万円）以上の独身者は約25％の税金を払い、8万8000ドル（1000万円）以上は28％ほどの税金になる。 そして40万ドル（5000万円）を超える者は39.6％のアメリカの最高税率（日本は55％）を払う。

州の所得税 多くの州では、所得が多くなるにつれて税率も高くなる「累進課税」を採用しています。 中でもカリフォルニア州やハワイ州などは税率が高く、最高税率は10%を超えます。 また、ミシガン州やマサシューセッツ州では税率が所得に関係なく、一定の「定額課税」を採用しており、どの州も5%前後の税率です。

有利な税制措置 オレゴン州では売上税（消費税）や在庫税等が非課税であり、全米でもっとも税負担率の低い州のひとつとなっています。

カリフォルニア州の税率は12.3％であるが、所得が105万ドル（1億2000万円）を超えれば13.3％となり、100万ドル（1億1000万円）を超えればMental Health Tax 1％が加算される。

サンフランシスコの税率は8.75%、支払いの際にレジで自動的に加算される。 商品の値札には税抜きの価格が表示されており、税額はレシートに記載されている。

アメリカの確定申告の期間は？ ›

アメリカは1月から１２月を会計年度とす る企業が圧倒的に多く、年末に決算を行うケ ースが多くなり、必然、新年とともに、新し い年度をスタートする会社が多くなります。 この場合、企業としての確定申告の期限は、 これまで３月１５日でしたが、一部を除き４ 月１５日となりました。

米国では確定申告を例年1～4月中旬と定めており、還付金は2～5月に支払われる。

いつ頃、どのように政府から返金される？ 還付金の返金には、通常なら6週間を目安にしてください。 返金の受け取り方法としては、タックス・リターンの申請フォームに記入した宛先へ、小切手を郵送してもらう、もしくはフォームに記入した指定の銀行口座へ直接振込をしてもらう事もできます。

独身者と夫婦別姓の場合、基礎控除額は 400 ドル増の 12,950 ドル、世帯主の場合、600 ドル増の 19,400 ドルです。 2022年度の個人控除は2021年度と同様に0に据え置かれますが、この個人控除の廃止は２０１７年税制改革法（The Tax Cuts and Jobs Act）の規定でした。

アメリカでは、4月15日が所得税の確定申告の期限となっています。 国税庁による徴税は、納税者の自主的な申告という形で行われ、納税者は法律に従い、自らの所得税を計算して支払います。

項目別控除（Itemized Deduction）とは、 自分でさまざまな支出を申告して所得控除を得る方法です。 どのような支出が控除できるか知っておくことで、確定申告の際により多くの所得控除を確保できます。

消費税が高い国のトップ1は「ハンガリー」

続いては、消費税率が高い国ランキングです。 消費税率が高い国ランキングのトップ5は、「ハンガリー」「デンマーク」「スウェーデン」「クロアチア」「ノルウェー」という結果となりました。

還付金の返金には、通常なら6週間を目安にしてください。 返金の受け取り方法としては、タックス・リターンの申請フォームに記入した宛先へ、小切手を郵送してもらう、もしくはフォームに記入した指定の銀行口座へ直接振込をしてもらう事もできます。

アメリカの税金の時効は？ ›

税金の支払い義務の時効は10年で、IRSはこの期間内に税金を回収します。 起算日は納税額が確定した日なので、申告書を提出した日や、IRSが調査に入り納税額が確定した日などさまざまです。 納税者とIRSの同意で10年より延長されることもあります。

2023年の申告期限は、2023年4月18日（火）です。 本来、4月15日ですが、15日が週末のため、18日になっています。 追記：2022年10月22日時点では、IRSは、個人の2022タックスリターン電子申告受付開始日を2023年1月24日（火）を予定していましたが、変わる可能性があります。

2022タックスリターン税率区分（2023タックス・シーズンのファイリング）

2022タックスリターンの税率は、昨年と同じ10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%の7段階ですが、課税所得区分（所得額がいくらからいくらまで）は、毎年、その年のインフレの状況で変わります。

アメリカ国内の場合、一般的に、電子申告で納税申告書を提出した場合、30日以内に州税の還付を受けることができます。 紙の納税申告書を提出した場合、払い戻しが届くまでに12週間かかる場合があります。 払い戻しの状況を確認するには、州税庁に連絡するか、州の歳入庁のウェブサイトにアクセスする必要があります。

納税日（4月15日） 納税日には、郵便局は通り沿いに局員による郵便受けを設置したりします。 アメリカでは、4月15日が所得税の確定申告の期限となっています。

所得税や法人税の無申告の時効は、法定申告期限から5年です。 ただし、悪質性が高いと判断された場合は7年間分の未納付分の税金と重加算税を支払わなければなりません。 つまり、税務調査によって無申告が発覚した場合は、5年分または7年分の税金と加算税を支払わなければならないのです。

納付を怠ると未払いに対する罰金が科せられます。 未払い罰則金は、1ヶ月につき未払い額の0.5%（最高25%）が科せられます。 またIRSから支払催促の連絡を受けたにもかかわらず10日以上放置すると、11日目から罰則率が0.5%から1%に引き上げられます。

米国では、連邦法により死刑に当たる罪は公訴時効がない。 しかし、それ以外の罪については、テロ犯罪、未成年者への犯罪などの例外を除き、一律 5年で連邦法上の公訴時効を迎える。